公司治理

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、定期性：

  1. 本公司內部稽核主管每月以電子郵件方式呈送已完成之稽核報告予各獨立董事查閱，獨立董事若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
  2. 本公司內部稽核主管每季於審計委員會列席呈報稽核業務報告，內容包含本公司及子公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
  3. 簽證會計師向審計委員會委員報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項、會計師出具報告類型、關鍵查核事項、財務報告分析等查核情形進行說明。

二、非定期性：

  1. 平時利用電話、電子郵件或會議方式，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現有重大違規情事，即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與獨立董事之溝通管道多元且暢通。
  2. 如遇重大、特殊事項或相關法令要求，簽證會計師亦即時向審計委員會委員報告。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2023-11-09 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2023年度第三季財務報告相關核閱情形，並就財務及經營狀況進行討論。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2023-11-09 審計委員會

稽核主管報告2023年第三季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2023-08-10 獨立董事與稽核主管單獨會議

1.呈報稽核室辦理舉報案件查核報告及追蹤。
2.2024年度稽核計畫制定溝通。
3.防護措施優化報告。

無異議。
2023-08-10 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2023年度第二季財務報告相關核閱情形，並就財務及經營狀況進行討論。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2023-08-10 審計委員會

稽核主管報告2023年第二季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2023-05-11 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2023年度第一季財務報告相關核閱情形，並就財務及經營狀況進行討論。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2023-05-11 審計委員會

稽核主管報告2023年第一季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2023-03-14 獨立董事與稽核主管單獨會議

1.呈報稽核室辦理舉報案件查核報告及追蹤。
2.代工廠管理作業流程報告。
3.防護措施優化報告。

無異議。
2023-03-14 獨立董事與會計師單獨會議

1. 會計師說明2022年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。

2.會計師說明重要法令的變動與溝通。

就查核相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
2023-03-14 審計委員會
  1. 稽核主管報告2022年第四季稽核計畫執行情形與異常事項追蹤情形。
  2. 稽核主管說明2022年度內部控制制度聲明書。
  1. 同意洽悉。
  2. 照案通過。
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2022-11-10 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2022年度第三季財務報告相關核閱情形並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2022-11-10 審計委員會
  1. 稽核主管報告2021年第三季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2023年度稽核計畫之審議。
  1. 同意洽悉。
  2. 照案通過。
2022-08-11 獨立董事與稽核主管單獨會議
  1. 呈報稽核室辦理舉報案件查核報告及追蹤。
  2. 2023年度稽核計畫制定溝通。

無異議。
2022-08-11 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2022年度第二季財務報告相關核閱情形並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2022-08-11 審計委員會

稽核主管報告2022年度第二季稽核計畫執行情形。

同意洽悉。
2022-06-27 審計委員會

本公司建置紙機及加工產線案之審議。

審議後照案通過。
2022-05-12 獨立董事與會計師單獨會議

會計師說明2022年度第二季財務報告相關核閱情形並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。

詢問核閱相關情形後，獨立董事並無反對意見。
2022-05-12 審計委員會

稽核主管報告2022年第一季稽核計畫執行情形。

同意洽悉。
2022-03-10 獨立董事與會計師單獨會議
  1. 會計師說明2021年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。
  2. 會計師說明重要法令的變通與溝通。

就查核相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
2022-03-10 審計委員會
  1. 稽核主管報告2021年第四季稽核計畫執行情形。
  2. 稽核主管說明2021年度內部控制制度聲明書。
  1. 同意洽悉。
  2. 照案通過。
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2021-11-10 審計委員會
  1. 報告2021年第三季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2022年度稽核計畫之審議。
  3. 會計師獨立性及適任性之審議。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 審議後照案通過。
2021-08-11 審計委員會
  1. 報告2021年度第二季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 委任會計師之審議。
  3. 會計師說明2021年度第二季財務報告相關核閱情形並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 詢問核閱相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
2021-05-12 審計委員會

報告2021年度內控缺失與異常事項持續性追蹤情形。

同意洽悉。
2021-04-15 審計委員會

報告2021年度第一季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。

同意洽悉。
2021-02-25 審計委員會
  1. 報告2020年第四季稽核計畫執行情形及內控缺失與異常事項追蹤情形。
  2. 2020年度內控聲明書及內控專審聲明書。
  3. 會計師說明2020年度財務報告相關查核情形，並就財務狀況及經營結果進行討論及溝通。
  1. 同意洽悉。
  2. 審議後照案通過。
  3. 就查核相關情形討論後，獨立董事並無反對意見。
日期/會議 溝通方式 溝通重點 執行結果
2020-12-28 審計委員會

林淑婉會計師就雙方審計工作配合進行聯繫溝通，林會計師並述明渠擇定本公司關鍵查核事項之事由。

無異議。
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