公司治理

審計委員會

一、委員會成員組成

一、功能性委員會成員組成(至少包括委員姓名)及運作之介紹
(一)本公司審計委員會，均由專業之三位獨立董事組成，成員介紹如下：

職稱	姓名	學歷	現職	主要經歷
獨立董事	蘇美琍	淡江大學會計學系	信磊合署會計師事務所執業會計師、經濟部中小企業處財務顧問暨榮譽會計師、揚秦國際企業股份有限公司獨立董事、昱展新藥生技股份有限公司獨立董事	勤業眾信聯合會計師事務所審計部協理
獨立董事	林智健	國立清華大學生物科技研究所博士	私立靜宜大學化粧品科學系教授兼任總務長、台灣化粧品科技學會榮譽理事長	台灣化粧品科技學會理事長
獨立董事	謝宛娟	國立台灣大學企業管理商學所EMBA碩士	醫療財團法人好心肝基金會副總監、財團法人楊塘海社會福利慈善基金會董事	肝病防治學術基金會副總監、全民健康基金會副總監、

二、運作介紹

本公司審計委員會由3名獨立董事組成，旨在監督公司財務報表是否允當表達、簽證會計師之選任及是否具獨立性、公司內部控制是否有效實施、公司是否遵循相關法令及規則、公司對於存在或潛在風險是否進行管控。

三、出席情形統計

本委員會成員之任期與委任之董事會屆期相同，最近年度審計委員會開會2次(A)，出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(Ｂ)	實際出席率(%)(Ｂ/Ａ)	備註
獨立董事	蘇美琍	2	100.00%	無
獨立董事	林智健	2	100.00%	無
獨立董事	謝宛娟	2	100.00%	無

四、其他應記載事項

開會日期	期別	議案內容	決議結果
2024-05-08	第二屆第四次	通過本公司2024年度第一季之財務報告。通過本公司擬購買1筆位於臺中市清水區海風段第125地號的土地案。	審議後照案通過。
2024-03-13	第二屆第三次	通過本公司2023年度決算表冊案，提董事會決議。通過本公司2023年度盈餘分派案，分派普通股現金股利每股3元，提董事會決議。通過本公司2024年及2025年會計師簽證報酬案，提董事會決議。通過修訂本公司「董事會議事規則」案，提董事會決議。通過修訂本公司「審計委員會組織規程」案，提董事會決議。通過修訂本公司「防範內線交易管理規則」案，提董事會決議。通過本公司2023年度「內部控制制度聲明書」，提董事會決議。	審議後照案通過。

開會日期	期別	議案內容	決議結果
2023-11-09	第二屆第二次	通過本公司2023年度第三季之財務報告，提董事會決議。通過本公司2024年度稽核計劃，提董事會決議。	審議後照案通過。
2023-08-10	第二屆第一次	通過本公司2023年度第二季之財務報告，提董事會決議。通過本公司簽證會計師經參考審計品質指標(AQIs)評估符合「上市上櫃公司治理實務守則」要求之獨立性及適任性，提董事會報告。通過訂定本公司「關係人相互間財務業務相關作業規範」案，提董事會決議。	審議後照案通過。
2023-05-11	第一屆第十五次	通過本公司2023年度第一季之財務報告，提董事會決議。通過訂定本公司「資通安全管控指引」案，提董事會決議。	審議後照案通過。
2023-03-14	第一屆第十四次	通過本公司2022年度決算表冊案，提董事會決議。通過本公司2022年度盈餘分派案，提董事會決議。通過本公司2022年度「內部控制制度聲明書」案，提董事會決議。通過本公司2023年會計師簽證報酬，提董事會決議。通過訂定本公司「簽證會計師事務所提供非確信服務之預先核准政策」，提董事會決議。通過訂定本公司「永續報告書編制及驗證作業程序」，提董事會決議。	審議後照案通過。

開會日期	期別	議案內容	決議結果
2022-11-10	第一屆第十三次	通過本公司2022年第三季合併財務報表案，提董事會決議。通過本公司2023年度稽核計畫，提董事會決議。	審議後照案通過。
2022-08-11	第一屆第十二次	通過本公司2022年第二季合併財務報表案，提董事會決議。	審議後照案通過。
2022-07-27	第一屆第十一次	通過本公司建置紙機及加工產線案，提董事會決議。	審議後照案通過。
2022-05-12	第一屆第十次	通過本公司2022年第一季合併財務報表案，提董事會決議。通過修訂公司「防範內線交易管理規則」案，提董事會決議。	審議後照案通過。
2022-03-10	第一屆第九次	通過本公司2021年度個體暨合併財務報表及營業報告書案，提董事會決議。通過本公司2021年度盈餘分配案，分派普通股現金股利每股3元，提董事會決議。通過本公司2021年度「內控控制制度聲明書」案，提董事會決議。通過本公司2022年度委任「勤業眾信聯合會計師事務所」變更葉淑娟及許秀明會計師擔任財務報表簽證會計師，並通過2022年會計師簽證服務報酬案，提董事會決議。通過修訂本公司「取得與處分資產處理程序」部分條文案，提董事會決議。通過修訂本公司「關係人交易處理程序」部分條文案，提董事會決議。	審議後照案通過。

五、功能性委員會績效評估執行情形

本公司已完成2023年審計委員會績效評估執行情形，並於2024年3月13日審計委員會報告評估結果。

評估週期	每年執行一次
評估期間	2022年11月1日至2023年10月31日
評估範圍	審計委員會績效評估
評估方式	本公司2023年度功能性委員會績效評估係委任「台灣投資人關係協會」以外評方式辦理
評估內容	外評機構要求本公司提供其所指定的文件，並將績效評估相關自評問卷發放各董事填寫及回收，並指派3位執行委員出具獨立性聲明後負責評估，於2023年12月26日以線上訪談方式與本公司董事長、獨立董事、公司治理主管及稽核主管進行訪評。(外評機構係非營利協會，執行委員具備會計、法律、公司治理等專長，且與本公司並無任何影響其獨立性之情事，故具備專業性及獨立性) 本公司功能性委員會績效評估之衡量項目，涵蓋下列五大構面：對公司營運之參與程度。功能性委員會職責認知。提升功能性委員會決策品質。功能性委員會組成及成員選任。內部控制。
評估結果	外評機構於2024年1月8日出具評估報告，彙整評估結論與建議事項如下： (1) 建議事項 1.設置「永續發展委員會」之功能性委員會。 2.規劃下屆女性董事達三分之一。 3. 單一法人組織及其子公司占董事會席次低於三分之一。 4.董事成員中具員工身分之人數未逾董事席次三分之一。 5.審計委員會或董事會層級之功能性委員會督導風險管理。 6.會計年度結束後兩個月內公布經會計師查核簽證之年度財務報告。 7.投入資源支持國內文化發展。